Consiliul Local al Municipiului Sibiu întrunit în sedinta extraordinarã din data de 30.12.2025,
Analizând:
- referatul de aprobare nr. 81388/2025 privind oportunitatea promovãrii Proiectului de hotãrâre pentru modificarea HCL nr.125/2025 privind stabilirea impozitelor si taxelor locale, precum si a taxelor speciale, pe anul 2026, întocmit de initiator primar Astrid Cora Fodor,
- referatul de aprobare nr. 92896/2025 pentru modificarea referatului de aprobare nr. 81388/06.11.2025 cu privire la oportunitatea promovãrii Proiectului de hotãrâre pentru modificarea H.C.L. nr. 125/2025 pentru stabilirea impozitelor si taxelor locale, precum si a taxelor speciale, pentru anul 2026, întocmit de initiator primar Astrid Cora Fodor în urma publicãrii Legii nr. 239/15.12.2025,
- referatul de aprobare nr. 93707/2025 pentru modificarea referatului de aprobare nr. 92896/16.12.2025 cu privire la oportunitatea promovãrii Proiectului de hotãrâre pentru modificarea H.C.L. nr. 125/2025 pentru stabilirea impozitelor si taxelor locale, precum si a taxelor speciale, pentru anul 2026, întocmit de initiator primar Astrid Cora Fodor în urma publicãrii O.U.G. nr.78/17.12.2025,
- raportul de specialitate nr. 81341/2025 prin care Directia Fiscalã Localã Sibiu propune modificarea H.C.L. nr. 125/2025 privind stabilirea impozitelor si taxelor locale, precum si a taxelor speciale, pentru anul 2026,
- raportul de specialitate nr. 92744/2025 prin care Directia Fiscalã Localã Sibiu propune modificarea H.C.L. nr. 125/2025 privind stabilirea impozitelor si taxelor locale, precum si a taxelor speciale, pentru anul 2026, întocmit în urma publicãrii Legii nr. 239/15.12.2025,
- raportul de specialitate nr. 93676/2025 prin care Directia Fiscalã Localã Sibiu propune modificarea H.C.L. nr. 125/2025 privind stabilirea impozitelor si taxelor locale, precum si a taxelor speciale, pentru anul 2026, întocmit în urma publicãrii O.U.G. nr. 78/17.12.2025,
- Raportul nr. 86086/30.12.2025, înregistrat la Primãria Municipiului Sibiu cu nr. 95782/30.12.2025, întocmit de Directia Fiscalã Localã Sibiu, cu privire la încheierea etapei de consultare publicã a proiectului de hotãrâre sus-mentionat,
Vãzând avizul Comisiei pentru buget, finante, patrimoniu,
Având în vedere:
- prevederile art. 491 din Legea 227/2015 privind Codul fiscal,
- modificãrile aduse Codului Fiscal prin Legea nr. 239 publicatã în Monitorul Oficial din data de 15.12.2025, în ceea ce priveste cuantumul impozitelor si taxelor locale prevãzute în sumã fixã, a facilitãtilor la plata impozitelor si taxelor locale, precum si a altor prevederi,
În conformitate cu prevederile:
- Legii nr. 227/2015 privind Codul Fiscal,
- Legii nr. 273/2006 privind finantele publice locale,
- Legii nr. 239/15.12.2025,
- O.U.G. nr. 78/17.12.2025 pentru modificarea Legii nr.239/2025 privind stabilirea unor mãsuri de redresare si eficientizare a resurselor publice si pentru modificarea si completarea unor acte normative,
- art.7 din Legea nr.52/2003 privind transparenta decizionalã în administratia publicã, republicatã si actualizatã,
În temeiul prevederilor art. 129 alin.2 lit.b) si alin.4 lit.c), art.136 alin.1 si 8, art. 196 alin.(1) lit. a) si art.243 alin.1 lit.a) din O.U.G. nr. 57/2019 privind Codul administrativ,
Art.1. Se aprobã modificarea H.C.L. nr. 125/2025 privind stabilirea impozitelor si taxelor locale, precum si a taxelor speciale, pentru anul 2026, dupã cum urmeazã:
a. Anexa I.1
- impozit pe clãdirile rezidentiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, cota prevãzutã la art. 457 alin. (1) se stabileste la 0,08% din valoarea impozabilã a clãdirii;
- impozit pe clãdirile nerezidentiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, cota prevãzutã la art. 458 alin. (1) se stabileste la 0,5% din valoarea impozabilã a clãdirii;
b. Anexa I.2
- impozitul pe clãdirile rezidentiale aflate în proprietatea persoanelor juridice cota prevãzutã la art. 460 alin. (1) se stabileste la 0,2 % din valoarea impozabilã a clãdirii;
- impozitul pe clãdirile aflate în proprietatea persoanelor juridice, cota prevãzutã la art. 460 alin. (2) se stabileste la 1,3 % din valoarea impozabilã a clãdirii;
- impozit pe clãdirile nerezidentiale aflate în proprietatea persoanelor juridice utilizate pentru activitãti din domeniul agricol, cota prevãzutã la art. 460 alin. (3) se stabileste la 0,4% din valoarea impozabilã a clãdirii;
- impozitul pe clãdirile a cãror valoare impozabila nu a fost actualizatã în ultimii 5 ani anteriori anului de referintã proprietatea persoanelor juridice, cota prevãzutã la art. 460 alin. 8 se stabileste la 5% din valoarea impozabilã a clãdirii.
c. Anexa I.3
- Scutirile de la plata impozitului pe clãdiri prevãzute de art. 456 alin. 2 din Legea 227/2015 privind Codul fiscal.
d. Anexa II
- Impozit/taxa pe terenurile amplasate în intravilan - terenuri cu/de constructii;
- impozitul/taxã pe terenurile amplasate în intravilan - orice altã categorie de folosintã decât cea de terenuri cu/de constructii;
- impozitul/taxa pe terenurile amplasate în extravilan;
- Scutirile de la plata impozitului pe teren prevãzute de art. 464 alin. 2 din Legea 227/2015 privind Codul fiscal.
e. Anexa III
- impozitul pe mijloacele de transport;
- În cazul mijloacelor de transport hibride cu emisii de CO2 sub 50 g/km, impozitul se reduce cu 30% din valoarea prevãzutã în coloana 7 a tabelului de la art. 470 alin.(2);
- În cazul autovehiculelor actionate electric, impozitul este în valoare de 40 lei/an;
- impozitul pe autovehicule de transport marfã cu masa totalã autorizatã egalã sau mai mare de 12 tone;
- impozitul pe remorci, semiremorci sau rulote;
- impozitul pe mijloace de transport pe apã;
f. Anexa IV
- Taxã pentru eliberarea certificatelor, avizelor si a autorizatiilor
g. Anexa V
- Taxã pentru afisaj în scop de reclamã si publicitate;
- Taxã pentru servicii de reclamã si publicitate, cota prevãzutã la art. 477 alin. (5) se stabileste la 3 % din valoarea contractului de publicitate.
h. Anexa VI
- Impozitul pe spectacole, cotele prevãzute la art. 480 se stabilesc astfel:
a) în cazul unui spectacol de teatru, balet, operã, operetã, concert filarmonic sau altã manifestare muzicalã, prezentarea unui film la cinematograf, un spectacol de circ sau orice competitie sportivã internã sau internationalã, se stabileste o cotã de impozit de 1% din suma încasatã din vânzarea biletelor de intrare si a abonamentelor, exclusiv taxa pe valoarea adãugatã;
b) în cazul oricãrei altei manifestãri artistice decât cele enumerate la lit. a) se stabileste o cotã de impozit de 2% din suma încasatã din vânzarea biletelor de intrare si a abonamentelor, exclusiv taxa pe valoarea adãugatã.
i. Anexa VII
Alte taxe locale:
- Taxã zilnicã sau lunarã pentru ocuparea temporarã a spatiilor cu altã destinatie decât aceea de locuintã, a locurilor publice altele decât cele din piete, târguri, oboare, precum si suprafete din fata magazinelor sau atelierelor de prestãri servicii, proprietatea Municipiului Sibiu;
- Taxã intrare si vizitare obiective istorice;
- Taxã pentru detinerea sau utilizarea echipamentelor si utilajelor destinate obtinerii de venituri care folosesc infrastructura publicã localã;
- Taxã pentru schimbarea destinatiei unor spatii;
- Taxã pentru activitãti cu impact asupra mediului înconjurãtor;
- Taxã pentru folosirea temporarã a terenurilor si spatiilor temporar disponibile apartinând domeniului public în care îsi desfãsoarã activitatea unitãtile de învãtãmânt, preuniversitar de stat din municipiul Sibiu;
- Taxa pentru îndeplinirea procedurii de divort pe cale administrativã.
j. Anexa VIII
- Sanctiuni
k. Anexa IX
Taxe speciale:
- Taxa pentru eliberarea certificatelor fiscal;
- Taxa pentru eliberarea certificatelor fiscale în ziua depunerii cererii;
- Cheltuieli ocazionate cu efectuarea procedurii de executare silitã;
- Taxa pentru protectie cabluri;
- Taxa pentru protectie cabluri în caz de nepredare la termen;
- Taxa pentru promovarea turisticã a Municipiului Sibiu.
Art.2. Pentru plata cu anticipatie a impozitelor/taxelor pe clãdiri, teren si a impozitului auto datorate pe întregul an de cãtre persoanele fizice, pâna la data de 31 martie a anului, inclusiv, se acordã bonificatia prevãzutã la art. 462 alin. (2), art. 467 alin. (2), art. 472 alin. (2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, dupã cum urmeazã:
a) în cazul impozitului/taxei pe clãdiri, de 10 %
b) în cazul impozitului/taxei pe teren, de 10 %
c) în cazul impozitului pe mijloacele de transport, de 10 %
Art.3. (1) Majorarea anualã prevãzutã la art. 489 alin (1) din Legea nr. 227/2015 se stabileste dupã cum urmeazã:
a) în cazul impozitului/taxei pe clãdirile rezidentiale aflate în proprietatea sau detinute de persoanele juridice, cota aditionalã este de 25 % din cota de impozit propusã;
b) în cazul impozitului/taxei pe clãdirile aflate în proprietatea sau detinute de persoanele juridice, cota aditionalã este de 16,154 % din cota de impozit propusã;
c) în cazul impozitului/taxei pe clãdirile nerezidentiale aflate în proprietatea sau detinute de persoanele juridice, utilizate pentru activitãti din domeniul agricol, majorarea este de 25 % din cota de impozit propusã;
d) în cazul impozitului/taxei pe clãdirile a cãror valoare impozabilã nu a fost actualizatã în ultimii 5 ani anteriori anului de referintã proprietatea persoanelor juridice, cota aditionalã este de 25 % din cota de impozit propusã;
e) în cazul impozitului/taxei pe terenurile amplasate în intravilan, înregistrate în registrul agricol la categoria terenuri cu constructii si la altã categorie de folosintã decât cea de terenuri cu constructii, aflate în proprietatea sau detinute de persoanele juridice, cota aditionalã este de 10% din nivelul stabilit;
f) în cazul impozitului/taxei pe terenurile amplasate în extravilan aflate în proprietatea sau detinute de persoanele juridice, cota aditionalã este de 10% din nivelul stabilit;
g) în cazul impozitului asupra mijloacelor de transport aflate în proprietatea persoanelor juridice, cota aditionalã este de 10 % din nivelul stabilit, cu exceptia mijloacelor de transport marfã prevãzute la art. 470 alin. (5) si (6);
h) în cazul taxelor pentru eliberarea:
h.1. autorizatiei de construire, cota aditionalã este de 10 % din cota taxei propusã pentru persoane juridice;
h.2. autorizatiei de desfiintare, cota aditionalã este de 10% din cota taxei propusã pentru persoane juridice;
(2) În cazul impozitelor si taxelor locale stabilite în sume fixe datorate de cãtre persoanele juridice, cota aditionalã este de 10% din nivelul stabilit si este inclusã în nivelurile acestora prevãzute în anexele la prezentul raport.
(3) Impozitul pe teren se majoreazã cu 500% pentru terenurile neîngrijite, situate în intravilanul localitãtii. Criteriile de încadrare în categoria terenurilor neîngrijite sunt cele prevãzute în hotãrârea Consiliului Local de stabilire si aprobare a acestora.
(4) În vederea asigurãrii cheltuielilor publice si dezvoltãrii economice si sociale în cadrul Municipiului Sibiu, raportat la criteriile prevãzute la art. 489 alin. 1 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, precum si necesitatea asigurãrii veniturilor proprii ale bugetului local din impozite si taxe locale în anul 2026 care sã asigure atât cheltuielile sectiunii de functionare a bugetului local, cât si realizarea obiectivelor de investitii si cofinantarea proiectelor cu finantare externã nerambursabilã, se propun criteriile de stabilire a cotelor aditionale prevãzute la art. 489 alin. 1 din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, dupã cum urmeazã:
- relevanta surselor de venit în structura bugetului local, impozitele si taxele datorate de persoanele juridice constituind principala sursã proprie de venit;
- necesitatea asigurãrii unor servicii publice de calitate cãtre contribuabili (modernizarea infrastucturii de transport local, iluminat public, salubrizare, îmbunãtãtirea aspectului urban al municipiului prin extinderea spatiilor verzi si reducerea poluãrii, etc.);
- cresterea preturilor în ceea ce priveste serviciile de interes public;
- necesitatea pãstrãrii unui nivel al fiscalitãtii locale cel putin la nivelul actual al veniturilor totale încasate din impozite si taxe locale în anul 2025, în vederea asigurãrii unui caracter predictibil al impozitelor si taxelor locale;
- necesitatea mentinerii unui nivel al veniturilor prin care sã fie asigurate resursele financiare previzionate pentru implementarea proiectelor de investitii aprobate si demarate deja, precum si pentru sustinerea si cofinantarea proiectelor propuse spre finantare din fonduri (asigurarea cofinantãrii stabilite conform Ghidurilor de finantare, a cheltuielilor neeligibile, etc.), investitii absolut necesare pentru dezvoltarea durabilã si rezilientã a municipiului;
- necesitatea asigurãrii sustenabilitãtii strategiei de dezvoltare a municipiului Sibiu.
(5) Criteriile pentru acordarea scutirilor/reducerilor de la plata impozitelor si taxelor locale, prevãzute la art. 489^1 alin. 2 din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal sunt dupã cum urmeazã:
- Încurajarea detinerii si achizitionãrii de vehicule hibride cu impact redus asupra mediului.
- necesitatea mentinerii afectatiunii de interes public a unor imobile ce au fost restituite sau retrocedate;
- necesitatea mentinerii si dezvoltãrii de servicii sociale pentru diverse categorii de persoane vulnerabile;
- continuarea politicii de încurajarea proprietarilor sã realizeze lucrãri care sã conducã la realizarea unor locuinte sustenabile energetic;
- necesitatea reabilitãrii clãdirilor clasate ca monumente istorice, de arhitecturã sau arheologice în vederea pãstrãrii valorii culturale a acestora;
Art.4. Pentru determinarea impozitului pe clãdiri, a impozitului pe teren si a taxei pentru eliberarea autorizatiei de construire, în cazul persoanelor fizice si juridice, pentru anul 2026, se respectã delimitarea zonelor aprobatã prin Hotãrârea Consiliului Local al Municipiului Sibiu nr. 173/2011 modificat prin H.C.L. nr. 132/2014.
Art.5. Se aprobã Anexa X - Regulamentul privind stabilirea taxelor speciale, conform art. 484 din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, Anexa XI - procedurile de acordare a facilitãtilor de platã a impozitului/taxei pe clãdiri/teren conform prevederilor art. 456 alin. (2) si art.464 alin. (2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal si Anexa XII - stabilirea criteriilor pentru acordarea facilitãtilor de platã a impozitului/taxei pe clãdiri/teren si mijloace de transport hibride.
Art.6. Anexele I - XII fac parte integrantã din prezenta hotãrâre.
Art.7. Directia Fiscalã Localã Sibiu va asigura executarea prevederilor prezentei hotãrâri.
Adoptatã în Sibiu la data de 30.12.2025.
Președinte de ședințã,
Helmut Lerner
Contrasemneazã,
Secretar General
Dorin Ilie Nistor
Obs:pentru intreaga hotarare scanata vezi: HCL nr. 462/2025.pdf